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出納是做什么工作(出納主要工作內容)
出納是做什么工作?這里分享一下出納主要工作內容及相關的注意事項。
1. 辦理現金收付，保證手續(xù)完整。
嚴格按照國家現金管理制度和單位內部財務管理制度的要求，根據相關領導人員審核簽章的收付款憑證，認真復核，確認無誤后辦理款項的收付。
收付款后，要在收付款憑證上蓋章，并加蓋“收訖”、“付訖”的印章。
【提示】對于大額支付，尤其要注意仔細審核，并保證手續(xù)完備。
2.辦理銀行結算，并妥善保管網銀和票據。
通過柜面或者網銀辦理銀行結算。如果是柜面辦理提前安排好時間。
保管好網銀U盾，密碼器及密碼，盡量不要遺忘密碼，更不要向其他人泄露。
網銀轉賬務必仔細，反復核對金額，不要出現多一個0的情況。
填寫錯誤了的支票，必須加蓋作廢的戳記，并與存根聯一起保存，支票丟失的，要及時和銀行掛失。
【提示】a.為了加強企業(yè)內控，空白支票的管理人和銀行印鑒的管理人往往不是一個人。
b.如果需要填開支票，需要在專設的登記簿上登記，領用支票并填開后，請保管印鑒的人分別蓋章。
3.按業(yè)務發(fā)生日期，逐筆登記日記賬，保證日清月結，現金每天盤點，保證賬實相符。
現金是特殊的資產，辦理現金收支時要仔細認真，核對金額，識別真假幣。
當日辦理完畢的收付款憑證，按業(yè)務順序逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
銀行業(yè)務可以通過網上銀行，隨時打印出結算單據，作為原始憑證。
每日下班前，待全部業(yè)務辦理完畢，賬務登記完畢后，要進行盤庫，確保賬實相符，出現賬實不符的，要及時查明原因及時處理。
【提示】切記出納人員自己私下補款或者將多余款項拿出另存都是錯誤的。
關注現金余額，看是否符合現金限額的規(guī)定和單位內部管理的規(guī)定，預測單位業(yè)務的現金需求量，保證現金的正常收付，超過現金限額的部分，要及時送存銀行。
保險柜的鑰匙和密碼要保管好，下班前妥善保存，不得轉交他人保管。
4.銀行存款業(yè)務，定期對賬，保證余額相符。
及時核對銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額是否相符，如果有未達賬項，要及時取得單據進行賬務登記。
企業(yè)應按開戶行的規(guī)定，定期和銀行對賬。
5.對于保管的有價證券、票據等，要每日清點。
6.遇到收付款業(yè)務，要認真審核報銷憑證。
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