公司財務制度及報銷流程，本文分析的是比較實用的小公司財務報銷流程，供您參考。

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

(三) 按規定的審批程序報批。

(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

(一) 費用標準:

職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內

交通費用

一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天

部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天

總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天

總經理

及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

采購流程

采購管理制度

1.目的：

為規范公司物資采購流程，降低采購成本，提高采購工作效率。

2.適用范圍：

適用于本公司采購管理。

3.職責

3.1公司采購職能由物流部門具體承辦，工程設計部門、生產部門根據生產計劃及時安排采購計劃(書面形式)，財務部門負責過程控制與監督。產品銷售運輸也由物流部門負責;

3.2物流部負責生產物資、固定資產(機器設備及其他生產設備)的采購以及物資采購運輸;

3.3財務部門負責辦公用品及固定資產(房屋建筑物、非生產用電子設備、運輸設備)的采購;

4. 采購流程圖：

采購計劃 采購申請 部門經理(總經理) 審批 物流部門(庫存核實)詢價采購訂單、

合同(部門經理審批、財務部門審核) 貨到 驗收入庫(收料單或入庫單)

發票單據齊全 物流部門經理 審核 財務經理 審核 部門經理(總經理) 審批

出納 支付 供應商(報銷人)

5. 內容

5.1 采購分類

5.1.1 生產物資采購：

包括：生產用原材料、輔料、外協(購)件、五金備件、勞護用品、低值易耗品等

5.1.2 辦公用品采購

包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓資料、書刊等.

5.1.3 固定資產采購

包括：機器設備、房屋、大額資產

5.1.4 物流采購：

包括：物資采購的運入，產品銷售的運出

5.2 職能歸口

物流部與財務部門對于具體的專業采購可委托具體的職能部門和專業人員負責。具體經辦的職能部門與經辦人員需將采購情況匯報至歸口的物流部門，共同辦理驗收入庫與請款手續。

5.3 采購程序：

5.3.1

一般每月25日，各部門將下月計劃所需的物資采購申請(模具材料采購隨模具生產計劃及時制訂)匯總審批后報歸口的采購職能部門。采購申請必須由采購申請人、部門經理簽字確認，金額較大的必須報總經理審批。

5.3.2

采購申請一式二聯(一聯存根、一聯財務聯)。申請人申請采購時將財務聯交歸口的采購職能部門(物流部)。采購請款時將財務聯附于原始發票后。

5.3.3

對用于模具制造的專用材料，申請部門申請采購時，需附有模具名稱、模具編號、材料規格、要求、數量等詳細說明。物流部門按采購申請單上所列項目詢價(供應廠商及供應價格，不少于三家)、定價、簽訂合同、下單采購。

5.3.4 采購物資送到后，質量部及采購申請部門驗收物資的數量、質量、規格等。驗收合格后辦理相應的驗收入庫手續。

5.4 請款程序：

5.4.1

物資驗收確認完畢，由采購經辦人員將“發票”、“驗收單”、“供應商的送貨回單”、“采購申請財務聯”、“采購訂單或合同”、“請款單”核對確認無誤后，經歸口的采購職能部門經理簽字確認，報財務審核。財務審核確認后報總經理審批。總經理審批完畢，財務根據合同或約定付款。

5.5

每月月末25日為公司關賬日。各采購職能部門需將當月的發生的采購進行匯總報至財務部，總經辦需將辦公用品及電腦耗材編制收、發、存月報表，并按領用部門進行匯總后報至財務部。物流部、市場部根據實際發生匯總當月的運輸費用，以報表方式報至財務部。

5.6 對于長期固定的采購項目應與供應廠商約定付款期限(月結30天、60天或90天)，付款方式盡量采用轉賬方式支付(1000元以上)。

6. 本制度解釋權歸財務部。此規定至簽發之日起開始執行。

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