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計提所得稅會計分錄(企業所得稅會計分錄舉例分析)
日期：2023-04-18 17:02:50
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計提所得稅會計分錄
企業應設置“所得稅費用”科目來核算企業所得稅費用的確認及其結轉情況。
確認時，會計分錄為：
借：所得稅費用
貸：應交稅費
期末，將其余額轉入“本年利潤”科目，會計分錄為：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
結轉后，“所得稅費用”科目期末余額為零。
企業所得稅會計分錄舉例分析分析
2018年12月31日，計提當月所得稅費用30000元，并結轉本年利潤。其相關會計分錄為：
計提時，
借：所得稅費用30000
貸：應交稅費30000
結轉時，
借：本年利潤30000
貸：所得稅費用30000
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