1 目的

為加強(qiáng)資金管理，提高資金的使用效率和工作效率，特制定備用金管理制度。備用金是公司財(cái)務(wù)部門除存放一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金外，為便于公司管理部門、采購人員及其他工作人員經(jīng)常出差和日常零星開支的需要，而預(yù)支一定數(shù)額的備用款項(xiàng)。

2 范圍

本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及下屬各控股子公司的備用金借款管理。

3 職責(zé)

3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的借款和報(bào)銷工作。

3.2 各部門負(fù)責(zé)本部備用金借款的用途、金額的核實(shí)，報(bào)主管副總審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部。

3.3 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)認(rèn)真填寫“請(qǐng)(借)款單”，以及到財(cái)務(wù)部借款、報(bào)帳。

4 管理內(nèi)容及要求

4.1備用金借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括差旅費(fèi)借款、零星購物借款、其他臨時(shí)性借款。

4.2 公司采購人員、行政部門公務(wù)較多的人員及其他人員，根據(jù)工作性質(zhì)需要可以申請(qǐng)備用金。

4.3 因公出差需要借支差旅費(fèi)時(shí)，必須由借款人填寫“請(qǐng)(借)款單”(或借款憑證)注明借款金額，并經(jīng)部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予借款。出差返回后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，無故未報(bào)銷者不得再借款。

4.4 對(duì)于零星購物借款，由采購部門作出書面采購計(jì)劃、經(jīng)部門經(jīng)理審核公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予借支，財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。一般零星購物借款限額為3000元，采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金)，定額標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.5 對(duì)于個(gè)人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理審核公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可借給，借款人必須注明個(gè)人用途、承諾還款時(shí)間，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)歸還借款。有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借，并由部門經(jīng)理協(xié)助追回借款余額。

4.6 備用金管理

4.6.1 備用金是為保證業(yè)務(wù)需要而設(shè)，不得公款私用，損害公司利益。

4.6.2 屬于部門備用金開支范圍的業(yè)務(wù)，不能到財(cái)務(wù)部借款。備用金開支后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，以補(bǔ)足備用金。備用金要專人保管，經(jīng)批準(zhǔn)才能使用。各部門要確保備用金使用合理，保管安全完整。財(cái)務(wù)部可定期、不定期地對(duì)各部門備用金的使用保管情況進(jìn)行清查。

4.6.3 每年12月31日前，所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不歸還的，一次性從工資中扣除，并取消備用金借款資格。

4.6.4 相關(guān)人員調(diào)離或工作變動(dòng)，原掛個(gè)人帳上備用金的業(yè)務(wù)借款要隨工作移交時(shí)及時(shí)移交給接交人，否則，財(cái)務(wù)部將從其工資中扣除所欠款項(xiàng)。

4.6.5 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用，否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

4.6.6 財(cái)務(wù)部定期、不定期清理備用金，對(duì)逾期未還、未報(bào)賬者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人，仍未改進(jìn)者，可采取扣除工資或其他措施。

4.7 本管理制度自發(fā)布之日開始實(shí)施。

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